Geschäftsführer ohne Gehalt: Wie du krankenversichert bist und was es kostet

Ein Geschäftsführer ohne Gehalt ist nicht über seine Gesellschaft krankenversichert, weil ohne Arbeitsentgelt keine versicherungspflichtige Beschäftigung entsteht (§ 5 Abs. 1 Nr. 1 SGB V). Er braucht eine eigene Absicherung: die Familienversicherung, wenn er nicht hauptberuflich selbstständig ist und höchstens 565 € Gesamteinkommen im Monat hat (2026), sonst die freiwillige GKV – mindestens 278,17 € im Monat ohne Krankengeld – oder die PKV.

Geschäftsführer ohne Gehalt: Warum keine Pflichtversicherung entsteht

Pflichtversichert sind Arbeitnehmer, „die gegen Arbeitsentgelt beschäftigt sind“ (§ 5 Abs. 1 Nr. 1 SGB V). Fehlt das Entgelt, fehlt die Grundlage – egal, ob du als Gesellschafter selbstständig wärst oder als Minderheitsgesellschafter eigentlich als Beschäftigter gelten würdest. Achtung bei versteckten Vergütungen: Ein privat genutzter Dienstwagen, eine Wohnung oder regelmäßige Zahlungen der GmbH können Arbeitsentgelt sein. Zahlt die Gesellschaft dir ein Gehalt bis zur Geringfügigkeitsgrenze, bist du in dieser Beschäftigung krankenversicherungsfrei (§ 7 SGB V) – auch das löst keine eigene Krankenversicherung aus.

Weil jeder mit Wohnsitz in Deutschland krankenversichert sein muss (§ 193 Abs. 3 VVG für die PKV, § 5 Abs. 1 Nr. 13 SGB V als Auffangversicherung in der GKV), brauchst du einen anderen Weg. Welcher passt, hängt vor allem von zwei Fragen ab: Bist du hauptberuflich selbstständig? Und welche Einnahmen hast du außerhalb der GmbH?

Drei Wege: Familienversicherung, freiwillige GKV, PKV

Familienversicherung: Wann sie für Geschäftsführer ohne Gehalt möglich ist

Die Familienversicherung ist der günstigste Weg, aber an zwei Bedingungen geknüpft. Erstens: Du darfst nicht hauptberuflich selbstständig erwerbstätig sein (§ 10 Abs. 1 Nr. 4 SGB V). Zweitens: Dein Gesamteinkommen darf regelmäßig höchstens ein Siebtel der Bezugsgröße betragen – 2026 565 €, 2027 laut Kabinettsbeschluss 590 € (Bundesrat ausstehend). Gesamteinkommen ist die Summe deiner Einkünfte nach Steuerrecht (§ 16 SGB IV), also auch Gewinnausschüttungen und Mieteinkünfte. Gewinne, die in der GmbH bleiben, zählen nicht.

Schwieriger ist die erste Bedingung. Der GKV-Spitzenverband unterscheidet: Wer nur Gesellschafterrechte ausübt, ist nicht selbstständig erwerbstätig. Wer als Geschäftsführer die Gesellschaft aktiv führt, Aufgaben über die reine Gesellschafterstellung hinaus übernimmt oder eine Vergütung vereinbart hat, übt dagegen grundsätzlich eine selbstständige Erwerbstätigkeit aus (Grundsätzliche Hinweise vom 20.03.2019, Nr. 2.2). Ob sie hauptberuflich ist, beurteilt die Kasse nach Zeitaufwand und danach, ob das Arbeitseinkommen die Hauptquelle deines Lebensunterhalts ist:

Ein Geschäftsführer ohne Gehalt und ohne nennenswertes Arbeitseinkommen kann deshalb im Einzelfall als nicht hauptberuflich gelten – etwa, wenn er die Gesellschaft mit wenigen Stunden pro Woche betreut und vom Einkommen seines Partners lebt. Arbeitet er dagegen Vollzeit am Aufbau, bewertet die Kasse die Lage in einer Gesamtschau und schaut auf die erwartete Entwicklung. Wer regelmäßig mindestens einen Arbeitnehmer mehr als geringfügig beschäftigt – auch über die GmbH, anteilig nach Kapitalbeteiligung –, wird nach dem Gesetz als hauptberuflich selbstständig vermutet – eine widerlegbare Vermutung (§ 5 Abs. 5 Satz 2 SGB V). Verlass dich nicht auf eine Annahme: Lege der Kasse deine Situation offen und lass dir die Einstufung schriftlich geben.

Freiwillige GKV ohne Gehalt: Was du zahlst

Als freiwilliges Mitglied zahlst du auf alle Einnahmen, die du zum Lebensunterhalt verwenden kannst (§ 240 SGB V) – mindestens auf 1.318,33 € im Monat, höchstens auf 5.812,50 €. Ist dein Ehe- oder Lebenspartner nicht gesetzlich versichert, kann die Kasse nach den Beitragsverfahrensgrundsätzen Selbstzahler einen Teil seines Einkommens einbeziehen.

Warum ohne Krankengeld gerechnet? Krankengeld bemisst sich bei Selbstständigen nach dem Arbeitseinkommen (§ 47 Abs. 4 SGB V). Ausschüttungen und Mieten sind kein Arbeitseinkommen – ohne Gehalt oder Gewinn aus eigener Tätigkeit brächte die Wahlerklärung also wenig, kostet aber 0,6 Prozentpunkte mehr. Wie sich der Beitrag mit Gehalt entwickelt, zeigt der Ratgeber freiwillige Krankenversicherung für Gesellschafter-Geschäftsführer; deinen Beitrag rechnet der Gründer-KV-Rechner.

PKV ohne Gehalt: günstig rechnen, Lücken kennen

In der PKV ist dein Einkommen für den Beitrag egal. Das macht sie in einer Phase mit hohen Ausschüttungen oder hohem späterem Gehalt attraktiv – in einer Phase ohne Einkommen aber nicht automatisch günstig: Ein Rundum-Tarif kostet für 35-Jährige 649 bis 1.137 € (Finanztest 3/2025), deutlich mehr als der GKV-Mindestbeitrag von 278,17 €. Zwei Punkte solltest du kennen:

• Kein Krankentagegeld ohne Einkommen: Ein Krankentagegeld darf das Nettoeinkommen aus deiner beruflichen Tätigkeit nicht übersteigen (§ 4 Abs. 2 MB/KT). Ohne Gehalt lässt sich kaum etwas versichern – plane eine Anpassung, sobald du dir ein Gehalt zahlst.
• Status bei späterem Gehalt: Bist du Minderheitsgesellschafter ohne umfassende Sperrminorität und zahlt dir die GmbH später ein Gehalt unter der Versicherungspflichtgrenze (77.400 € im Jahr 2026), wirst du in der Regel versicherungspflichtig. Die PKV kannst du dann binnen drei Monaten rückwirkend kündigen (§ 205 Abs. 2 VVG).

Für Gesellschafter mit mindestens 50 % oder umfassender Sperrminorität bleibt es auch mit Gehalt bei der freien Wahl – siehe PKV als Gesellschafter-Geschäftsführer.

Gehalt ja oder nein? Was die Entscheidung für die Krankenversicherung bedeutet

Ob und wie viel Gehalt sich die Gesellschaft leisten kann und wie es steuerlich zu gestalten ist, entscheidest du mit deinem Steuerberater. Wir zeigen nur die Folgen für die Krankenversicherung. Den Status ordnet der GmbH-Status-Check ein – verbindlich entscheidet die Deutsche Rentenversicherung Bund.

Drei Geschäftsführer ohne Gehalt

Gründerin einer UG, 31, verheiratet, Partner gesetzlich versichert

Sie betreut ihre UG neben der Kinderbetreuung rund 15 Stunden pro Woche, zahlt sich kein Gehalt und hat keine weiteren Einkünfte. Nach den Grundannahmen spricht das gegen eine hauptberufliche Selbstständigkeit; ihr Gesamteinkommen liegt unter 565 €. Sie kann familienversichert bleiben – sobald die UG ausschüttet oder sie mehr Zeit investiert, prüft die Kasse neu.

Gründer einer GmbH, 38, Vollzeit im Aufbau, lebt von Ersparnissen

Er arbeitet 50 Stunden pro Woche, die GmbH zahlt noch nichts. Seine Pflichtversicherung als Angestellter ist mit der Kündigung geendet, die GKV läuft automatisch freiwillig weiter (§ 188 Abs. 4 SGB V). Er zahlt den Mindestbeitrag von 278,17 € ohne Krankengeld; Zinsen aus Ersparnissen können den Beitrag erhöhen. Für eine längere Krankheit braucht er eine Rücklage, weil weder Krankengeld noch Krankentagegeld greifen.

Mehrheitsgesellschafter, 52, Ausschüttungen statt Gehalt

Er bezieht 72.000 € Ausschüttung im Jahr, also 6.000 € im Monat. In der freiwilligen GKV liegt er damit über der Bemessungsgrenze und zahlt den Höchstbeitrag: 1.226,44 € im Monat ohne Krankengeld (kinderlos). Ein Wechsel in die PKV wäre möglich – mit 52 aber eine Entscheidung fürs Leben, weil der Rückweg mit 55 in der Regel versperrt ist (§ 6 Abs. 3a SGB V).

Welche Fristen ab deinem Start gelten, rechnet der Fristenrechner; den Gesamtüberblick für Gründer gibt Krankenversicherung für Existenzgründer.

Checkliste für Geschäftsführer ohne Gehalt

• Klären, wie du ab dem Start versichert bist – lückenlos, auch zwischen Ende der Anstellung und Gründung.
• Familienversicherung prüfen: Zeitaufwand, Arbeitseinkommen, Gesamteinkommen bis 565 € – Einstufung schriftlich von der Kasse.
• Freiwillige GKV: alle Einnahmen melden, auch Ausschüttungen und Mieten; Einkommensteuerbescheid einreichen.
• PKV: Beitrag gegen den GKV-Mindestbeitrag rechnen, Krankentagegeld erst mit Einkommen planen.
• Vor dem ersten Gehalt: Status und Folgen für die Krankenversicherung neu prüfen.

Gründest du eine UG mit kleinem Kapital, lies auch Krankenversicherung als UG-Geschäftsführer. Deine Fristen und Beiträge zeigt der kostenlose Gründer-KV-Check – ohne Gesundheitsfragen.

Häufige Fragen

Dieser Beitrag bietet allgemeine Informationen zu der Kranken- und Pflegeversicherung von Gründern, Selbstständigen und GmbH-Geschäftsführern (Stand: 10. Oktober 2026). Er ersetzt keine individuelle Beratung. Welche Lösung zu dir passt, hängt von deiner persönlichen Situation ab, z. B. Alter, Gesundheit, Einkommen und Familie. Trotz sorgfältiger Prüfung übernehmen wir keine Gewähr für Vollständigkeit und Aktualität; Gesetze und Tarife ändern sich. Status- und Steuerfragen sind hier nur allgemein dargestellt; verbindlich entscheiden Deutsche Rentenversicherung, Krankenkasse und Finanzamt. Herausgeber: PKV-Gründer.de. PKV-Gründer.de ist kein Versicherungsmakler und bietet keine Versicherungs-, Rechts- oder Steuerberatung an; eine individuelle Beratung erfolgt ausschließlich durch spezialisierte Kooperationspartner mit Erlaubnis nach § 34d GewO.