Krankenversicherung für Einzelunternehmer: GKV oder PKV, Kosten, Krankengeld 2026

Als Einzelunternehmer bist du hauptberuflich selbstständig nicht versicherungspflichtig (§ 5 Abs. 5 SGB V) und wählst zwischen freiwilliger gesetzlicher und privater Krankenversicherung. In der GKV bestimmt dein Gewinn den Beitrag: 2026 zahlst du mindestens 286,08 € und höchstens 1.261,31 € im Monat (kinderlos, mit Krankengeld). Der PKV-Beitrag hängt dagegen von Alter, Tarif und Selbstbehalt ab, nicht von deinem Gewinn.

Krankenversicherung für Einzelunternehmer: wer wie versichert ist

„Einzelunternehmer“ ist ein Rechtsbegriff aus dem Gesellschaftsrecht, kein Versicherungsstatus: Du führst dein Unternehmen allein und haftest persönlich, ob als Gewerbetreibender, als eingetragener Kaufmann oder als Freiberufler. Für die Krankenversicherung zählt etwas anderes – ob die Selbstständigkeit hauptberuflich ist.

• Hauptberuflich: Du bist nicht pflichtversichert und entscheidest zwischen freiwilliger GKV und PKV. Endet eine Pflichtversicherung oder Familienversicherung, läuft die GKV zunächst als freiwillige Mitgliedschaft weiter; für den Austritt in die PKV bleiben zwei Wochen ab dem Hinweis der Kasse (§ 188 Abs. 4 SGB V).
• Nebenberuflich: Neben einer Anstellung bleibst du über den Job versichert, der Gewinn ist beitragsfrei (§ 226 SGB V). Die Abgrenzung erklärt der Ratgeber Krankenversicherung nebenberuflich selbstständig.
• Mit Mitarbeitern: Wer regelmäßig mindestens einen Arbeitnehmer mehr als geringfügig beschäftigt, gilt gesetzlich als hauptberuflich selbstständig (§ 5 Abs. 5 Satz 2 SGB V).

Was kostet die GKV als Einzelunternehmer? Der Beitrag folgt dem Gewinn

Bemessungsgrundlage ist der Gewinn laut Steuerbescheid, nicht der Umsatz – plus alle weiteren Einnahmen wie Mieten oder Kapitalerträge (§ 240 SGB V). Du zahlst Kranken- und Pflegeversicherung allein. Die Kasse setzt den Beitrag vorläufig fest und rechnet nach dem Steuerbescheid endgültig ab (§ 240 Abs. 4a SGB V); Nachzahlungen sind möglich, plane also eine Rücklage ein.

Die Mindestbemessung gilt auch bei kleinem Gewinn – die Mechanik beschreibt der Ratgeber Krankenversicherung bei Kleingewerbe. Den Beitrag für deine Zahlen rechnet der Gründer-KV-Rechner.

Krankheit im Ein-Mann-Betrieb: Krankengeld und Krankentagegeld

Ohne Arbeitgeber gibt es keine Lohnfortzahlung. In der GKV bekommst du nur mit Wahlerklärung Krankengeld: ab der siebten Woche der Arbeitsunfähigkeit, 70 % der Beitragsgrundlage, 2026 höchstens 135,63 € am Tag (§§ 44, 46, 47 SGB V). Die Wahlerklärung kostet 0,6 Prozentpunkte mehr Beitrag und bindet drei Jahre. Die ersten sechs Wochen überbrückst du aus der Rücklage.

Die PKV bietet hier mehr Gestaltungsraum: Beim privaten Krankentagegeld wählst du Tagessatz und Karenzzeit passend zu Fixkosten und Rücklage, etwa ab dem 15., 29. oder 43. Tag. Das Krankentagegeld darf dein Nettoeinkommen aus der Tätigkeit nicht übersteigen (§ 4 Abs. 2 MB/KT). Für Selbstständige nannte Stiftung Warentest im Test vom 15.06.2026 76 bis 150 € im Monat (35 Jahre, 150 € pro Tag ab dem 29. Tag). Alle Optionen im Vergleich: Krankentagegeld für Selbstständige.

PKV für Einzelunternehmer: was sie bietet und ab wann sie sich rechnen kann

Der Zugang hängt nicht von deinem Einkommen ab: Als hauptberuflich Selbstständiger darfst du dich unabhängig von deinem Einkommen privat versichern, vorbehaltlich der Gesundheitsprüfung des Versicherers. Die Vorteile liegen in Leistungen, die vertraglich vereinbart sind – der Versicherer kann die Vollversicherung nicht ordentlich kündigen (§ 206 Abs. 1 VVG) –, in wählbaren Tarifbausteinen wie Chefarzt, Ein- oder Zweibettzimmer und Auslandsschutz (je nach Tarif) und in einem Beitrag, der nicht mit dem Gewinn wächst. Nach der Versichertenbefragung der Patientenvertretung im G-BA (Nov./Dez. 2025, N = 3.970) bekamen 60 % der Privatversicherten, aber 35 % der gesetzlich Versicherten ihren letzten Facharzttermin in weniger als vier Wochen.

Lesart: Wer mit 35 Komfortschutz samt Krankentagegeld will, liegt ab etwa 3.100 € Gewinn im Monat im Vorteil; darunter ist die GKV im Beispiel meist günstiger. Warten verschiebt die Schwelle nach oben – der Neukundenbeitrag steigt mit jedem Eintrittsjahr um etwa 1,2 bis 2,7 %. Bei Familie mit mehreren Kindern kann der Vorteil kleiner ausfallen, weil in der PKV jede Person einen eigenen Beitrag zahlt; Kinder sichert die Kindernachversicherung ohne Gesundheitsprüfung, wenn du sie binnen zwei Monaten nach der Geburt anmeldest (§ 198 VVG).

Drei Einzelunternehmer, drei Ergebnisse

Handwerker mit zwei Angestellten: 3.200 € Gewinn im Monat. Er beschäftigt regelmäßig Arbeitnehmer und gilt damit als hauptberuflich selbstständig. In der GKV zahlt er rund 694 € (21,7 %); ein 35-jähriger Handwerker liegt im Beispiel nahe am Break-even des Komfort-Niveaus und lässt beides gegenrechnen.

Online-Händlerin im Vollerwerb: 1.800 € Gewinn im Monat. Hier ist die GKV mit 390,60 € im Beispiel deutlich günstiger als jeder Rundum-Tarif; wächst das Geschäft, lohnt der Vergleich wieder.

Berater mit schwankenden Projekten: 4.500 € Gewinn im Schnitt. Die GKV kostet rund 976,50 € im Monat und folgt jeder Gewinnschwankung – nachträglich, nach dem Steuerbescheid. Ein Tarif mit festem Beitrag und frei wählbarem Krankentagegeld macht seine Kosten planbarer.

Ehrlich bewertet: worauf du achten solltest

• Beiträge werden angepasst: Zum 01.01.2027 betrifft es laut PKV-Verband rund 53 % der Versicherten mit im Schnitt 13,4 % (Verbandsangabe, 15.10.2026). Alterungsrückstellungen (355,4 Mrd. € Ende 2025) und der gesetzliche 10-%-Zuschlag dämpfen die Entwicklung im Alter.
• Gesundheitsprüfung: Vor dem Antrag klärt ein spezialisierter Experte aus unserem Partnernetzwerk auf Wunsch per anonymer Risikovoranfrage, wie Versicherer entscheiden – ohne Gesundheitsangaben online.
• Der Weg zurück: Zurück in die GKV führt meist nur eine neue Versicherungspflicht, ab 55 ist er oft versperrt (§ 6 Abs. 3a SGB V).
• Beitrag fix: Die PKV kostet auch in schwachen Monaten gleich viel – eine Rücklage hilft.

Steuer und Buchung: kurz erklärt

Die eigene Krankenversicherung ist keine Betriebsausgabe, sondern Sonderausgabe in der Einkommensteuererklärung (§ 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG). Geht der Beitrag vom Geschäftskonto ab, bucht der Steuerberater ihn als Privatentnahme: Krankenversicherung als Unternehmer buchen. Die Abgrenzung zu Versicherungen für Mitarbeiter erklärt Betriebsausgabe oder Sonderausgabe. Das sind allgemeine Informationen, keine Steuerberatung.

Wenn du Mitarbeiter hast: dein Team und du

Beschäftigst du Mitarbeiter, trennst du zwei Dinge: deine eigene Absicherung und die deiner Beschäftigten. Für dich gilt alles oben; für deine Angestellten zahlst du als Arbeitgeber den hälftigen Anteil zur Sozialversicherung. Eine betriebliche Krankenversicherung für das Team ist dagegen freiwillig, steuerlich Betriebsausgabe und kann bis 50 € im Monat als Sachbezug bleiben – deine eigene Police gehört nicht dazu. Wer die Mitarbeiter-Absicherung ausbauen will, spricht mit einem Partner-Experten über beides getrennt, damit Tarife und Zuständigkeiten sauber bleiben.

Checkliste für Einzelunternehmer

• Hauptberuflich oder nebenberuflich? Stunden, Gewinn und Mitarbeiter ehrlich einordnen.
• Gewinnprognose für die Kasse begründen und den Steuerbescheid nach Erhalt einreichen.
• Krankengeld oder Krankentagegeld: Rücklage für die ersten Wochen planen.
• Ab etwa 3.000 € Gewinn die PKV gegenrechnen lassen – je früher, desto günstiger der Einstieg.
• Frist beachten: zwei Wochen ab dem Hinweis der Kasse nach Ende der Pflicht- oder Familienversicherung.

Den Überblick für alle Unternehmerformen gibt der Hub PKV für Unternehmer. Deine Einordnung mit Beitrag und Fristen bekommst du im kostenlosen Gründer-KV-Check – ohne Gesundheitsfragen, auf Wunsch mit einem spezialisierten Experten aus unserem Partnernetzwerk, der alle Vor- und Nachteile mit dir bespricht.

Häufige Fragen

Dieser Beitrag bietet allgemeine Informationen zu der Kranken- und Pflegeversicherung von Gründern, Selbstständigen und GmbH-Geschäftsführern (Stand: 21. Oktober 2026). Er ersetzt keine individuelle Beratung. Welche Lösung zu dir passt, hängt von deiner persönlichen Situation ab, z. B. Alter, Gesundheit, Einkommen und Familie. Trotz sorgfältiger Prüfung übernehmen wir keine Gewähr für Vollständigkeit und Aktualität; Gesetze und Tarife ändern sich. Status- und Steuerfragen sind hier nur allgemein dargestellt; verbindlich entscheiden Deutsche Rentenversicherung, Krankenkasse und Finanzamt. Herausgeber: PKV-Gründer.de. PKV-Gründer.de ist kein Versicherungsmakler und bietet keine Versicherungs-, Rechts- oder Steuerberatung an; eine individuelle Beratung erfolgt ausschließlich durch spezialisierte Kooperationspartner mit Erlaubnis nach § 34d GewO.