Krankentagegeld für GmbH-Geschäftsführer: Gehaltsfortzahlung, Status, Höhe

Krankentagegeld für GmbH-Geschäftsführer sollte genau dort beginnen, wo die Gehaltsfortzahlung aus dem Geschäftsführervertrag endet, und höchstens das Nettoeinkommen aus der Tätigkeit je Kalendertag absichern (§ 4 Abs. 2 MB/KT). Beschäftigte Geschäftsführer in der GKV bekommen danach Krankengeld, 2026 höchstens 135,63 € pro Tag; selbstständige Gesellschafter-Geschäftsführer nur mit Wahlerklärung ab der 7. Woche, in der PKV nur über ein Krankentagegeld. Über den Status entscheidet die Deutsche Rentenversicherung Bund. Stand: Oktober 2026.

Krankentagegeld für GmbH-Geschäftsführer: erst der Status

Welche Absicherung du brauchst, hängt zuerst davon ab, ob du sozialversicherungsrechtlich beschäftigt oder selbstständig bist. Nach der Rechtsprechung des Bundessozialgerichts sind Gesellschafter-Geschäftsführer mit mindestens 50 % des Stammkapitals oder einer echten, umfassenden Sperrminorität im Gesellschaftsvertrag regelmäßig nicht abhängig beschäftigt; Fremd-Geschäftsführer und Minderheitsgesellschafter ohne solche Rechtsmacht sind es in der Regel (BSG, 14.03.2018 – B 12 KR 13/17 R). Verbindlich entscheidet die Deutsche Rentenversicherung Bund im Statusfeststellungsverfahren; eine erste Orientierung gibt der GmbH-Status-Check.

Den Überblick über Status, Zuschuss und Versicherung gibt der Ratgeber Krankenversicherung als GmbH-Geschäftsführer.

Gehaltsfortzahlung im Geschäftsführervertrag: die erste Säule

Ob und wie lange die GmbH dein Gehalt bei Krankheit weiterzahlt, regelt in erster Linie dein Geschäftsführervertrag. Prüfe die Klausel genau: Wie lange wird gezahlt, wie viel und ab welchem Tag? Ohne klare Regel entsteht leicht eine Lücke – oder Streit, wenn du gleichzeitig Gesellschafter bist.

• Dauer: Je länger die Fortzahlung, desto später kann das Krankentagegeld beginnen – und desto günstiger ist es in der Regel.
• Höhe: Volles Gehalt oder ein Teil? Ein Krankentagegeld kann die Differenz nicht parallel auszahlen, wenn Gehalt und Krankentagegeld zusammen dein Netto übersteigen.
• Beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer: Zahlungen der GmbH sollten klar und im Voraus vereinbart sein. Steuerliche Fragen, etwa eine verdeckte Gewinnausschüttung, klärst du mit deinem Steuerberater.

Für beschäftigte Geschäftsführer in der GKV gilt zusätzlich: Das Krankengeld ruht, soweit und solange beitragspflichtiges Arbeitsentgelt gezahlt wird (§ 49 Abs. 1 Nr. 1 SGB V). Die Kasse zahlt also erst, wenn die Gehaltsfortzahlung endet. Sieht dein Vertrag keine Fortzahlung vor, fehlt bei Krankheit sofort das Gehalt – dann brauchst du eine frühe Karenz oder eine Rücklage, die die ersten Wochen trägt. Bei 200 € Tagesbedarf sind das für sechs Wochen 8.400 €.

Die richtige Höhe: Netto aus dem Geschäftsführergehalt

Das private Krankentagegeld darf zusammen mit anderen Kranken- und Krankentagegeldern das auf den Kalendertag umgerechnete Nettoeinkommen aus der beruflichen Tätigkeit nicht übersteigen (§ 4 Abs. 2 MB/KT). Klare Basis ist dein Geschäftsführergehalt nach Steuern und Sozialabgaben. Ob und wie Gewinnausschüttungen berücksichtigt werden, regeln die Tarifbedingungen – kläre das schriftlich, bevor du einen hohen Satz versicherst.

Die rechte Spalte zeigt, was einem gesetzlich versicherten, beschäftigten Geschäftsführer mit Krankengeld auf Höchstniveau (135,63 €) pro Tag fehlen kann, ohne Berücksichtigung der Grenze von 90 % des Nettos. Diese Lücke kann eine private Krankentagegeld-Zusatzversicherung schließen. Bist du privat versichert, versicherst du den ganzen Betrag privat. Prüfe den Tagessatz jedes Jahr, wenn sich dein Gehalt oder die Aufteilung zwischen Gehalt und Ausschüttung ändert: Sinkt das Netto dauerhaft, kann der Versicherer den Tagessatz herabsetzen (§ 4 Abs. 4 MB/KT). Den Rechenweg vertieft wie hoch Krankentagegeld sein darf.

Beschäftigt oder selbstständig: was in der PKV anders ist

Für beschäftigte Geschäftsführer, die wegen Überschreitens der Versicherungspflichtgrenze (77.400 € im Jahr 2026, 2027 laut Kabinettsbeschluss 84.150 €) versicherungsfrei und privat versichert sind, zahlt die GmbH einen Beitragszuschuss nach § 257 SGB V – 2026 höchstens 613,22 € im Monat inklusive Pflege. Für die Kündigungsrechte des Versicherers macht der Zuschussanspruch einen Unterschied: Ein Krankentagegeld, das den gesetzlichen Schutz ersetzen kann, darf der Versicherer nicht ordentlich kündigen (§ 206 Abs. 1 Satz 2 VVG). Besteht aber kein gesetzlicher Anspruch auf Arbeitgeberzuschuss, darf er es in den ersten drei Jahren mit drei Monaten Frist zum Ende des Versicherungsjahres kündigen (§ 206 Abs. 1 Satz 4).

Für selbstständige Gesellschafter-Geschäftsführer gibt es keinen gesetzlichen Zuschussanspruch nach § 257 SGB V. Für sie gilt deshalb: früh abschließen, damit die dreijährige Phase möglichst bald endet. Was die GmbH freiwillig zahlt, ist eine steuerliche Frage – mehr allgemein unter Zuschuss der GmbH zur privaten Krankenversicherung.

Wechselst du aus der gesetzlichen in die private Krankenversicherung, achte auf die Wartezeit. Nach den Musterbedingungen gilt für das Krankentagegeld eine allgemeine Wartezeit von drei Monaten. Sie wird angerechnet, wenn du das Krankentagegeld spätestens zwei Monate nach dem Ende der gesetzlichen Versicherung zusammen mit einer Krankheitskostenversicherung beantragst und der Schutz unmittelbar anschließt – bis zur Höhe deines bisherigen Krankengeldanspruchs (§ 3 Abs. 5 MB/KT; § 197 Abs. 2 VVG). Wer erst später abschließt, ist in den ersten drei Monaten nur bei Unfällen geschützt.

Gesellschafter-Geschäftsführer in der GKV: Wahlerklärung prüfen

Bleibst du als selbstständiger Gesellschafter-Geschäftsführer freiwillig gesetzlich versichert, bekommst du Krankengeld nur mit Wahlerklärung (§ 44 Abs. 2 SGB V) – ab der siebten Woche, 70 % der Bemessung aus Arbeitseinkommen, 2026 höchstens 135,63 € pro Tag. Die Wahlerklärung kostet 0,6 Prozentpunkte Beitragssatz, an der Bemessungsgrenze 34,88 € im Monat, und bindet drei Jahre. Wie die Kasse dein Geschäftsführergehalt beim Krankengeld ansetzt, lass dir vorab schriftlich bestätigen. Den Vergleich mit Wahltarif und privatem Krankentagegeld liest du unter Krankengeld-Wahltarif oder privat; die Grundlagen der freiwilligen GKV für Gesellschafter-Geschäftsführer unter freiwillige Krankenversicherung als Gesellschafter-Geschäftsführer.

Wenn der Status noch offen ist

Zwischen dem Start der GmbH und der Entscheidung der Deutschen Rentenversicherung können Wochen vergehen. In dieser Zeit musst du trotzdem abgesichert sein. Zwei Regeln helfen bei der Planung. Erstens: Wird der Antrag binnen eines Monats nach Aufnahme der Tätigkeit gestellt und eine Beschäftigung festgestellt, kann die Versicherungspflicht erst mit Bekanntgabe der Entscheidung beginnen – wenn du zustimmst und für die Zwischenzeit gegen Krankheit und fürs Alter abgesichert warst (§ 7a Abs. 5 SGB IV). Zweitens: Stellt sich später eine Versicherungspflicht heraus, kannst du eine private Krankheitskosten- und Krankentagegeldversicherung binnen drei Monaten nach Eintritt der Versicherungspflicht rückwirkend kündigen (§ 205 Abs. 2 VVG). Beides ist nur allgemeine Information; die Gestaltung im Einzelfall besprichst du mit Fachanwalt und Steuerberater.

UG-Geschäftsführer: gleiche Regeln, oft kleinere Gehälter

Für Geschäftsführer einer Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt) gelten dieselben Kriterien wie bei der GmbH. In der Gründungsphase zahlen sich viele UG-Geschäftsführer nur ein kleines Gehalt. Das begrenzt auch das Krankentagegeld: Höher als das Nettoeinkommen aus der Tätigkeit je Kalendertag darf es nicht sein. Wer bewusst wenig entnimmt, sollte deshalb eine Rücklage für die Karenz einplanen und das Krankentagegeld erhöhen, sobald das Gehalt steigt. Mehr unter Krankenversicherung als UG-Geschäftsführer.

Drei Geschäftsführer, drei Lösungen

Den Tagessatz und die passende Karenz für deinen Fall rechnet der Krankentagegeld-Rechner; ab welchem Tag die Leistung beginnen sollte, erklärt Krankentagegeld ab wann.

Checkliste für Geschäftsführer

• Status klären oder Statusfeststellung abwarten – Absicherung für beide Ergebnisse planen
• Gehaltsfortzahlung im Geschäftsführervertrag prüfen: Dauer, Höhe, Beginn
• Krankentagegeld genau ab dem Ende der Fortzahlung, Höhe bis zum Netto aus dem Gehalt
• Behandlung von Gewinnausschüttungen im Tarif schriftlich klären
• Als selbstständiger Gesellschafter-Geschäftsführer früh abschließen (Kündigungsrecht des Versicherers in den ersten drei Jahren)
• In der GKV: Wahlerklärung prüfen, wenn du selbstständig bist; Zusatzversicherung, wenn du über der Bemessungsgrenze verdienst

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Häufige Fragen

Dieser Beitrag bietet allgemeine Informationen zu der Kranken- und Pflegeversicherung von Gründern, Selbstständigen und GmbH-Geschäftsführern (Stand: 10. Oktober 2026). Er ersetzt keine individuelle Beratung. Welche Lösung zu dir passt, hängt von deiner persönlichen Situation ab, z. B. Alter, Gesundheit, Einkommen und Familie. Trotz sorgfältiger Prüfung übernehmen wir keine Gewähr für Vollständigkeit und Aktualität; Gesetze und Tarife ändern sich. Status- und Steuerfragen sind hier nur allgemein dargestellt; verbindlich entscheiden Deutsche Rentenversicherung, Krankenkasse und Finanzamt. Herausgeber: PKV-Gründer.de. PKV-Gründer.de ist kein Versicherungsmakler und bietet keine Versicherungs-, Rechts- oder Steuerberatung an; eine individuelle Beratung erfolgt ausschließlich durch spezialisierte Kooperationspartner mit Erlaubnis nach § 34d GewO.